Planes de Pensiones Garantizados

Planes de Pensiones Garantizados

TU PLAN DE PENSIONES GARANTIZADO

CARACTERÍSTICAS

  • Producto de ahorro a largo plazo.
  • Permite realizar aportaciones periódicas o extraordinarias, así como traspasar planes de otras entidades.
  • Dispondrás del capital en el momento de la jubilación, incapacidad, fallecimiento, enfermedad grave o desempleo de larga duración.
  • Obtienes un importante ahorro fiscal en el presente en función de las aportaciones que realices al plan de pensiones, ya que reducen la base imponible general del IRPF.
  • Exista garantía externa de un determinado rendimiento.

 

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Preguntas frecuentes

1.- ¿Qué es un plan de pensiones?
Es un producto de ahorro e inversión que permite disponer de un capital o una renta en el momento de la jubilación a través de aportaciones realizadas durante la vida laboral activa con el objetivo de completar o sustituir la pensión pública.


2.- ¿Qué es un fondo de pensiones?
Es un patrimonio sin personalidad jurídica, donde se integran las aportaciones realizadas en los planes de pensiones. Pertenece a los partícipes que están adheridos al plan o planes de pensiones que lo integran. Un plan de pensiones y un fondo de pensiones son instrumentos diferentes aunque uno no tiene sentido sin el otro.


3.- ¿Quién puede contratar un plan de pensiones?
Cualquier persona física, sin límite de edad. Lo recomendable es que tenga rendimientos del trabajo y/o de actividades económicas para que pueda deducirse las aportaciones que realice.


4.- ¿Cuál es la edad mínima para empezar a hacer aportaciones?
No hay edad mínima. Sin embargo, es recomendable empezar lo antes posible. Si puede ser hay que hacerlo al principio de la vida laboral, ya que el esfuerzo de ahorro para la jubilación será menor. Además hay que tener en cuenta que la ley establece unos importes máximos de aportaciones anuales.


5.- ¿Quiénes son los partícipes de un plan de pensiones?
Son las personas físicas en cuyo interés se crea el plan, independientemente de que realicen o no aportaciones.


6.- ¿Qué son los derechos consolidados?
Es el saldo del plan formado por las aportaciones realizadas por el partícipe más el rendimiento por ellas, a través de la inversión en activos financieros, y descontándole los gastos producidos.


7.- ¿Un partícipe puede suscribir más de un plan de pensiones?
Sí, pero siempre teniendo en cuenta que no podrá superar, en conjunto, la cantidad máxima de aportación permitida legalmente.


8.- ¿Cuál es el importe máximo que un partícipe se puede deducir en su Declaración de la Renta?
La deducción máxima aplicable a la base imponible general es la menor de 8.000€ o el 30% de la suma de los rendimientos netos del trabajo y/o actividades económicas percibidas. 


9.- ¿Qué pasa si un partícipe ha aportado más de lo que se podía deducir?
Puede deducirse de su base imponible general el exceso de aportación durante los cinco ejercicios posteriores y con los límites establecidos.


10.- ¿Se pueden dejar de hacer aportaciones a un plan de pensiones?
Sí, en cualquier momento. El capital acumulado continuará creciendo según la revalorización del fondo en el que esté integrado.


11.- ¿Un partícipe puede cambiar de plan de pensiones?
Sí, el traspaso de saldo puede ser total o parcial y se pueden hacer tantas veces como se crea necesario. Se puede movilizar el saldo de un plan de pensiones tanto a otro plan de pensiones como a los planes de previsión asegurados, sin ningún tipo de coste fiscal ni penalización.


12.- ¿Quiénes son los beneficiarios?
Son las personas físicas pasan de partícipes a personas que cobran las prestaciones. También lo pueden ser los herederos de un partícipe fallecido.


13.- ¿Cuándo se puede cobrar la prestación de un plan de pensiones?
Cuando se produzca en el partícipe alguna de las siguientes contingencias y supuestos excepcionales de liquidez: jubilación o situación asimilable, dependencia severa o gran dependencia, fallecimiento, incapacidad permanente absoluta para todo trabajo, incapacidad permanente total para la profesión habitual, gran invalidez, desempleo de larga duración, enfermedad grave, ejecución de vivienda habitual y aportaciones con antigüedad superior a 10 años (primera disposición a partir del 01/01/2025).


14.- ¿Qué se entiende por enfermedad grave?
Es la enfermedad física o psíquica que incapacita temporalmente, por un período superior a 3 meses, y que requiere intervención quirúrgica o tratamiento hospitalario.


15.- ¿Qué se entiende por paro de larga duración?
La situación en la que el partícipe está en situación legal de desempleo, no tiene derecho a prestaciones contributivas por desempleo o ya las ha agotado y está inscrito como demandante de empleo en las Oficinas Estatales destinadas a estos efectos.


16.- ¿Qué impuesto grava la prestación de un plan de pensiones?
Es el IRPF, ya que los derechos consolidados que el partícipe perciba tributarán como rendimientos del trabajo en la base imponible general de este impuesto, según el tipo marginal que le corresponda.


17.- ¿Qué opciones tiene el partícipe para recibir la prestación?
El partícipe tiene cuatro opciones: recibir el capital acumulado de una sola vez, en forma de renta, en forma de percepción mixta entre capital y renta o en pagos irregulares.


18.- ¿Cuáles son las causas de la crisis de las pensiones públicas?

  • Factores demográficos: envejecimiento de la población, aumento de la esperanza de vida y baja natalidad.
  • Factores económicos: crecimiento tanto de la población cubierta por los sistemas públicos como de sus pensiones, y nivel generoso de cobertura de nuestro sistema.
  • Sistemas de financiación de reparto, que generan déficits crecientes que reducen las finanzas públicas.

19.- ¿Qué sucede con el plan de pensiones si la entidad que lo comercializa es nacionalizada o se fusiona con otra?
La Ley de Planes y Fondos de Pensiones estable que los fondos de pensiones, a los cuales están adheridos los planes de pensiones, son patrimonios independientes. La propiedad de las participaciones de los planes corresponde a sus partícipes, no a la entidad. Consecuentemente, el ahorro en planes de pensiones no se verá afectado por las deudas de las entidades gestora, depositaria, promotora y/o comercializadora.


20.- ¿Cuáles son los mecanismos principales de control e inspección de los planes de pensiones?
La Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones (DGS), El promotor del plan y el Defensor del Partícipe.


Requisitos

Fiscalidad

Fiscalidad

Aportaciones

Una de las grandes ventajas fiscales de los planes de pensiones son las aportaciones, ya que estas cantidades reducen la base imponible general en el IRPF, según la normativa vigente.

  • Límites de aportaciones anuales:  

El importe menor resultante de 8.000€ o el 30% de los rendimientos netos del trabajo y actividades económicas. Este límite se aplica a todos los productos de previsión del partícipe (planes de pensiones individuales, planes de pensiones de empleo, planes de previsión asegurados, etc).
2.500€ a favor de cónyuge. Además del límite anterior, una persona puede deducirse hasta 2.500€ anuales por las aportaciones realizadas al plan de pensiones de su cónyuge, si éste no obtiene rendimientos netos del trabajo y de actividades económicas, o los obtiene en una cantidad inferior a 8.000€.
24.250€ personas con discapacidad física, psíquica o declarada judicialmente. Las personas con una discapacidad física (>=65%), psíquica (>=33%) o declarada judicialmente, pueden aportar hasta 24.250€ anuales. Dentro de este importe se incluyen las aportaciones que realice el cónyuge, parientes en línea directa o colateral hasta 3º grado, incluido, y personas que las tengan en régimen de acogida o tutela. El límite de aportación máxima individual para el cónyuge, parientes y/o tutores es de 10.000€ anuales.

  • Traspasos

Se pueden hacer traspasos hacia otro plan de pensiones o hacia un plan de previsión asegurado, ya sea una parte o la totalidad de los derechos consolidados (saldo) que tenga el plan. Se hará sin ningún tipo de comisión y sin ningún coste fiscal.

 

Prestaciones

Los derechos consolidados (saldo) que se perciban tributarán en el IRPF como rendimientos del trabajo, y según el tipo marginal del partícipe. Podrá aplicarse una retención a cuenta que dependerá del importe percibido. 
 

  • Contingencias previstas para la percepción del plan:

Los planes de pensiones tienen como objetivo acumular un capital para percibirlo cuando se produzca alguna de las siguientes contingencias y supuestos excepcionales de liquidez:
Jubilación. Es el acceso efectivo a la jubilación en el régimen de la Seguridad Social correspondiente, ya sea por haber llegado a la edad ordinaria de jubilación, por jubilación parcial o por estar en el paro por un ERE aprobado por la autoridad laboral.
Incapacidad laboral. Total y permanente para la profesión habitual, absoluta y permanente para todo trabajo o gran invalidez.
Fallecimiento.
Dependencia severa o gran dependencia.
Paro de larga duración. El partícipe debe cumplir tres requisitos: hallarse en situación legal de desempleo, no tener derecho a prestaciones contributivas por desempleo o haberlas agotado, y estar inscrito como demandante de empleo en las Oficinas Estatales destinadas a estos efectos.
Enfermedad grave
Ventana de liquidez para aportaciones realizadas con una antigüedad mínima de diez años. Las aportaciones efectuadas hasta el 31 de diciembre de 2015, y sus rendimientos, podrán percibirse a partir del 1 de enero de 2025.
 

  • Opciones para el cobro del plan:

El cliente, cuando perciba los derechos consolidados, pasará a denominarse "Beneficiario", y podrá escoger entre  cuatro opciones de cobro:


Capital. Es la percepción de todo el saldo del plan en un solo pago. Los derechos consolidados que procedan de aportaciones realizadas hasta el 31 de diciembre de 2006 podrán aplicarse una reducción del 40%. No obstante, existe un límite de plazo para aplicarla según la fecha en la que se produzca la contingencia:

 

 

El resto de aportaciones realizadas a partir del 1 de enero de 2007 y sus rendimientos, tributarán por la totalidad en el IRPF.
Renta. Es la percepción del saldo en pagos regulares, con tendrán una periodicidad mínimo anual, aunque lo habitual es que sean mensuales.
Mixta. Es la combinación del cobro en forma de capital y en forma de renta. El beneficiario decide el importe que quiere percibir en cada una de las opciones de cobro y si quiere recibir primero las rentas y luego el capital, o al revés.
Pagos irregulares. Son pagos donde el beneficiario del plan decide el importe que quiere percibir y cuándo. No se sigue ninguna periodicidad y los pagos pueden ser de diferente cuantía.
El cobro de una prestación puede solicitarse inmediatamente después de producirse la contingencia o bien hacerlo más tarde, cuando al titular del plan le interese más. Además, podrán fijarse y modificarse libremente las opciones de cobro, si las especificaciones del plan de pensiones lo permiten.

 

Consejos

Cobro en forma de capital. Cobrar en forma de capital importes elevados implica un incremento importante de los rendimientos del trabajo y, por lo tanto, de la base imponible general del IRPF. Si el partícipe tiene varios planes de pensiones con derecho a la reducción del 40% en forma de capital, mejor cobrarlos en el mismo año para que todos disfruten de esa reducción. Este año no tiene por qué coincidir con el año de la jubilación por parte de la Seguridad Social.
Cobro en forma de renta. Si el partícipe no necesita cobrar todo el saldo inmediatamente, es recomendable el cobro en forma de renta, ya sea financiera o asegurada, causando así un impacto menor en su base imponible. Las rentas financieras son muy flexibles porque permiten cambiar de plan de pensiones y de importe a percibir en cualquier momento. Las rentas aseguradas garantizan al cliente un tipo de interés durante el periodo de duración de la renta.
Aportaciones después de la jubilación. Después de acceder a la jubilación por parte de la Seguridad Social, se pueden seguir haciendo nuevas aportaciones al plan de pensiones que ya se tenga, deducírselas en el IRPF, y cobrarlas junto con el resto de aportaciones realizadas antes de la jubilación. Siempre y cuando no haya cobrado ningún plan de pensiones por esta contingencia.


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